Содержание ИП в год

Содержание ИП в год

Фиксированные платежи ИП на обязательное страхование («за себя»)

В 2019 году, как и в предыдущие годы, индивидуальные предприниматели продолжают платить страховые взносы на обязательные виды страхования. Страховые взносы ИП платит вне зависимости от системы налогообложения. Причем не имеет значения, есть доход или нет. Ответственность за уплату страховых взносов начинается с даты регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. Размер взносов фиксированный. В случае если у индивидуального предпринимателя нет наемных работников, то он совершает фиксированные платежи только «за себя».

В 2018 году ИП необходимо произвести платежи в в ИНФС по месту его регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ежеквартально или один раз за весь год).

Размер фиксированных страховых взносов в 2018 году, при доходе менее 300 000 рублей следующий:

  1. Взнос на обязательное пенсионное страхование — 26 545 рублей.
  2. Взнос на обязательное медицинское страхование — 5 840 рублей.

Всего за 2018 год индивидуальный предприниматель должен оплатить страховые взносы на сумму 32 385 рублей.

На 2019 год установлен следующий размер фиксированных страховых взносов за 12 месяцев:

1. Взнос в ИФНС на обязательное пенсионное страхование — 29 354 рублей.
2. Взнос в ИФНС на обязательное медицинское страхование — 6 884 рубля.

Всего за 2019 год индивидуальный предприниматель должен оплатить обязательные взносы за себя на сумму 36 238 рублей, при годовом доходе менее 300 000 рублей.

Налог на имущество

До 1 января 2015 года ИП, применяющие специальные режимы налогообложения, были освобождены от уплаты налога на имущество. С 1 января 2015 такая обязанность у них появилась.

В абзац 1 пункта 3 статьи 346.11 НК РФ вносится уточнение, что предприниматели не платят налог на имущество кроме случаев, когда их имущество включено в кадастровый список региона.

Таким образом, если ИП владеет имуществом, включенным в перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, и использует его в предпринимательской деятельности, он обязан уплачивать налог на имущество, независимо от того, какую систему налогообложения он применяет.

Перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определена, как кадастровая стоимость, должен быть размещен на официальном сайте ФНС или на официальном сайте субъекта РФ. Ответственность за это возложена на уполномоченные органы исполнительной власти субъектов РФ, согласно п.7ст.378.2 НК РФ.

Какие объекты могут входить в этот перечень:

  • административно-деловые центры;
  • торговые центры;
  • отдельные помещения в административно-деловых и торговых центрах;
  • нежилые помещения, назначение которых, в соответствии с кадастровыми паспортами объектов недвижимости или документами технического учета объектов недвижимости, предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания.

Во сколько обходится содержание ИП? Считаем минимальный вариант


Многие начинающие предприниматели задаются вопросом, в какую сумму обходится обслуживание индивидуального предпринимателя. На интернет форумах пишут много «воды», не соответствующей действительности. Мы вам расскажем о стоимости содержания ИП на своём собственном практическом опыте.
СКОЛЬКО СТОИТ РАСЧЁТНЫЙ СЧЁТ?
Ведение и обслуживание расчётных счетов стоит небольших денег. Обычно, это не более 1000 рублей в месяц плюс комиссия с оборота. Но вы должны знать, что есть банки, которые не берут деньги за открытие и ведение расчётного счёта. Плюс ко всему индивидуальный предприниматель по закону не обязан открывать расчётный счёт. То есть вы можете вообще исключить расчётный счёт из списка своих затрат.
СКОЛЬКО СТОЯТ СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ В ПЕНСИОННЫЙ ФОНД И МЕДСТРАХ?
Каждый год эта сумма меняется. Идея заключается в том, что каждый действующий ИПшник обязан платить фиксированные платежи в пенсионные и медицинские фонды. Причём не важно, получаете ли вы прибыль или же нет. Даже если вы будете сдавать нулевую отчётность, взносы эти вы будете обязаны заплатить. Суммы заметные.
• В 2011 году это было что-то около 16 тысяч рублей в год
• В 2012 году это уже было 17,2 тысячи рублей в год
• В 2013 году взносы выросли более чем на 100% и достигли 35 с лишним тысяч рублей в год.
• В 2014 году после обвального закрытия ИП взносы снизили до 20 тысяч рублей в год. Но с оборотов выше 300 тысяч в год также будет взиматься дополнительный налог в размере 1%.
То есть, если вы будете читать эту статью не в 2014 году, то взносы будут другими, т.к. каждый год размер взносов заметно меняется.
НАЛОГ
Кроме страховых взносов, вы также будете обязаны платить налоги. Их размер зависит от выбранной вами системы налогообложения. Одной из самых популярных систем налогообложения является УСН (упрощенная система налогообложения). Тут есть 2 разновидности
• УСН 6% с дохода. Налог можно частично или полностью уменьшить за счёт уплаченных страховых взносов.
• УСН 15% с прибыли. В некоторых случаях это выгоднее, но придётся отчитываться также и за свои расходы.
Например, при не очень больших оборотах размер уплаченного налога может быть равен нулю за счёт того, что налог вычитается за счёт фиксированных страховых взносов (см. выше).
Есть и другие системы налогообложения кроме упрощенки. ЕНВД (единый вмененный налог) выгоден для некоторых видов бизнеса. Бывает ещё общая система налогообложения. В первую очередь вам нужно изучить что такое ЕНВД и что такое УСН, а уже потом смотреть в сторону общей системы налогообложения. Также желательно пользоваться услугами бухгалтерских контор.
БУХГАЛТЕРСКИЕ РАСХОДЫ
Бухгалтера экономят вам много денег и времени за счёт того, что они знают как сделать налоговые льготы. Например, они знают про вычет основного налога из фиксированных страховых взносов. Могу привести свой пример. Я думал, что мне в этом месяце нужно будет заплатить 9000 налогов, а оказалось, что всего лишь 3500. Всё потому, что я не пожалел пару сотен рублей на проверенную временем частную бухгалтерскую контору.
Количество отчётов в год зависит от вашей формы налогообложения и от количества сотрудников в вашей конторе. Минимальное количество отчётности предусмотрено для упрощенной системы налогообложения. Здесь вам нужно всего лишь подать декларацию УСН один раз в год и всё. Раньше ещё нужна была среднесписочная численность и отчёты в ПФР для ИП без сотрудников. Но теперь вам достаточно иметь всего 1 декларацию.
Но если у вас другая форма налогообложения и есть сотрудники, то численность отчётов радикально растёт.
УСЛУГИ ЮРИСТА
Тут всё зависит от того, вляпаетесь ли вы в какую-нибудь ситуацию. Но запуская бизнес, вы должны быть готовы к тому, что к вам могут предъявить претензии проверяющие органы. Я так вляпался со штрафами в ФСС на 25 тысяч рублей. По дурости, там можно впаяться ещё на более серьёзные штрафы при найме сотрудников. К юридическим расходам вы должны быть готовы. Небольшой суд может вам обойтись в 5-7 тысяч рублей. Но это зависит от вашего региона.
ПРИ НАЙМЕ СОТРУДНИКОВ
Когда вы устанавливайте какой-то оклад своему сотруднику, то вы должны иметь в виду, что вы должны будете удержать с него 13% налога на доходы физических лиц и плюс добавить 30% страховых взносов сверху. Плюс возникает необходимость сдавать отчёты в ПФР, ФСС, налоговую. В том числе и уведомления об открытии расчётного счёта. В ПФР, ФСС нужно будет сдавать по 4 отчёта в год. Задержки грозят штрафами. В налоговую за сотрудника нужно будет отчитываться раз в год по налогу НДФЛ. Плюс среднесписочная численность.
В СУХОМ ОСТАТКЕ
При самом минимальном раскладе стоимость содержания ИП обойдется вам примерно в 25 тысяч рублей. В основном, это страховые взносы и всякие мелочи жизни вроде оформления печати, открытия расчётного счёта и подачи декларации или книги учёта доходов и расходов. И чем больше будут ваши обороты, тем больше вы будете разворачиваться и платить.


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *